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嘉兴市机构编制委员会办公室财务管理暂行办法

发布日期:2012-12-11 16:46 信息来源:嘉兴市编委办 浏览次数:

  嘉编办发[2012]9号

  

第一章 总 则

  第一条 为进一步加强本办财务管理,规范财务行为,科学、合理安排各项经费支出,提高资金使用效益,根据有关财经法规和制度规定,结合本办实际,制定本办法。

  第二条 财务管理的主要任务

  (一)严格执行国家有关财经纪律、法规和财务制度;

  (二)合理编制年度经费预算,统筹安排、节约使用各项资金,保障工作正常运转的资金需要;

  (三)强化经费预决算和财务收支管理,做好各项经费事前预算、事中控制、事后分析和信息反馈工作;

  (四)加强国有资产管理,确保国有资产的安全完整;

  (五)严格履行市财政部门赋予的各项职责,认真完成各项工作任务。

第二章 经费预、决算管理

第三条 经费预算管理

  各处室、单位正常业务工作经费原则上“核定指标、超支不补”,项目经费实行归口管理。各处室、单位应重视预算编制,增强预算约束。

  正常业务经费预算根据核定的经费指标编制,各项预算尽量细化。

  项目经费由各处室、单位根据下一年度工作计划、工作任务和管理职能需要提出,经分管本处室、单位的办领导初审后由综合处汇总。项目经费预算必须提供项目申报书(包括立项依据)、项目经费预算等申报材料。综合处综合各处室、单位项目经费申报情况,根据下一年度重点工作计划和市财政安排可能,提出初步审核意见,形成下一年度项目经费预算方案,经提交主任办公会议研究后正式报市财政部门。

  第四条 经费用款计划的申报与执行

  各处室、单位根据年度项目经费指标、正常业务工作经费指标,结合本处室、单位业务工作需要,按照相关要求及时编制每月用款计划,于每月底前将下一个月的用款计划报综合处,经汇总并报市财政部门核批后执行。

  各处室、单位必须严格执行市财政部门核批的用款计划,不得随意变更。

  第五条 经费决算管理

  会计年度结束,综合处负责做好各项经费的年终清算工作,并依据会计核算资料和有关规定,及时、准确、完整地编制年度财务决算报告。

第三章 收支管理

  第六条 本办各项收入纳入单位统一核算和管理。

  第七条 本办各项经费支出均需纳入经费预算,没有预算的支出不得办理报销;确因工作需要发生超预算的支出,须按程序办理报批手续后方可执行。

  第八条 各项经费支出报销的原始单据必须合理合法,做到内容真实,项目填制完整,填写规范、正确,大小写金额相符。

  第九条 经费报销须由经办人签字,处室、单位主要负责人审签,经综合处财务人员、主要负责人和分管本处室、单位的办领导审核后,报办主要领导审批。

  第十条 各处室、单位安排会议、培训、调研等工作,以及维修、印刷等项目,一般应在具体实施1周前编报详细的经费预算,并按规定程序报批。

  第十一条 凡列入政府采购目录的采购项目应严格按照政府采购有关规定和程序执行,未办理政府采购审批程序的,不予支付款项。

  第十二条 有关经费支出标准等规定

  (一)差旅费

  1.实行工作人员出差审批制度。办工作人员因工作需要出差的,按程序统一报办主要领导批准,并告知综合处。参加上级业务部门统一安排的会议、培训等,按办领导批示办理。

  2.差旅费报销标准按市财政部门有关规定执行。

  3.差旅费报销限于本办工作人员(含批准的借用人员及挂职锻炼人员)。处室、单位参加上级有关部门召开的会议,应严格按会议通知人数参会,原则上不得多派人员。

  每次共同出差人员应一次性办理报销手续,不得分批分次报销。住宿发票须详细注明住宿人数、天数、房间号等相关内容。

  4.出差人员应在返归3-5日内办理报销手续,并归还出差借款。逾期未办理报销手续或归还借款的,财务人员要及时提醒催办。

  (二)会议费

  召开会议和组织培训,应合理安排时间,严格控制规模,杜绝奢侈浪费。报销会议费用,必须附会议通知、会议预算、发票以及宾馆、饭店提供并加盖公章的详细费用清单、政府采购确认单等。会议费、培训费标准按市财政部门的规定执行,不得超预算,不得列支纪念品、劳务费等。确因工作需要突破标准的,须报办主要领导审批。

  (三)车辆交通费

  按市级机关公务用车制度改革办法的规定执行。

  (四)公务接待费

  各处室、单位因工作需要安排接待的,按照《嘉兴市编委办公务接待暂行规定》(嘉编办发[2012]10号)执行。

  (五)劳务费

  严格控制劳务费用,确需发放劳务费,应填报《市编委办劳务费发放审批表》,并按经费报销程序办理。

  (六)出访费用

  从严控制出访活动,上级机关和办自行组织的出访经费,在年度项目经费预算内经办主要领导审批后可予报销。

  出访人员必须根据已经审批的经费支出预算、出国任务批件和《因公临时出国用汇申请表》等有关材料办理出国费用换汇或预付款事项;回国后需在15个工作日内进行用汇核销,凭审批的经费支出预算、《因公临时出国用汇核销表》和有效原始凭证等报销出国费用。

  事先未办理经费审批手续或报销手续不符要求的出国费用不予报销,由此造成的后果由出访人员承担。

  (七)设备购置经费

  处室、单位根据工作需要及现有设备使用状况,需更新或添置办公设备的,需在申报下一年度经费预算时提出设备购置申请;已列入政府采购目录的设备购置,按规定申报政府采购计划;临时提出的设备购置,原则上不予受理。办理设备购置报销手续,除按正常报销审批外,须由处室、单位设备管理人员、综合处管理人员签名、登记备案。

  (八)报刊费

  报刊征订由各室、单位根据业务工作需要,按办确定的年度标准提出征订计划,经办领导集体研究后,由综合处统一征订。

  (九)印刷(出版)费

  各类印刷业务统一由综合处实行定点印刷,并按规定结算经费。

  (十)其他日常报销事项

  1.办公用品、图书资料等低值易耗品,由综合处统一采购。

  2.因外事工作需要购买外事礼品,应有专人负责登记,建立领用审批制度。

  3.各项先借款后报销的支出,经办人应在完成任务后5日内办理报销手续。借款人第一次借款未归还,一般不得第二次借款;3个月以上拖欠借款的,在适当范围内进行通报,并视情况采取相应措施。

  4.领用支票原则上随用随领,用后5个工作日内归还或报销,一般不得跨月,在前次领用的支票未归还或报销之前,一般不得再次领用。

第四章 资产管理

  第十三条 建立固定资产使用登记制度,综合处确定专人负责固定资产等实物管理,定期与处室、单位进行账物核对;处室、单位设立固定资产增减变动登记台账,并确定专人负责本处室、单位固定资产管理。

  第十四条 财产物资实行统一管理、集中配置。固定资产购置要充分考虑工作需要和财力可能,在批准的预算额度内使用,属政府采购目录的商品必须事先报有采购计划;其他固定资产及易耗品的购置,由综合处在批准的预算范围内统一购置。

  第十五条 各处室、单位要加强设备的维护保养和管理,对于无法继续使用需报废的设备,应填写《固定资产报废申请单》,经综合处组织人员鉴定后,按资产处置有关规定办理报废报批手续,并由综合处按相关规定统一处置。

  第十六条 综合处每年对固定资产组织一次全面的清查盘点,发现盘盈、盘亏情况,均应查明原因,按规定报批后,及时进行账务调整,做到账账、账实相符。

  第十七条 货币资金管理

  (一)银行存款管理

  各项收入、往来资金必须及时存入银行,严格遵守银行结算制度和市财政部门有关规定。

  严格支票管理,预借空白转账支票必须由处室、单位提出,由领用人填写《市编委办用款审批单》,经综合处财务人员审核、综合处主要负责人审批(金额较大的须经分管财务的办领导或办主要领导审批)后办理。财务人员应建立“支票领用登记簿”,登记领用的支票号码,并在空白支票上记载日期和用途。领用人在支票有效使用期内及时结算报账;应安全保管领用的支票,一旦丢失,应及时挂失,造成经济损失的,由支票领用人承担;财务人员应及时主动督结催报。

  (二)现金管理

  严格按照规定的现金支付范围和经费审批程序办理现金支付。

  现金收入及时存入银行,不得坐支;不得以白条抵库;严禁公款私借;财务人员应对备用金进行定期盘点,确保安全。

第五章 财务分析与监督

  第十八条 综合处应通过收支审核、财务分析等途径,对财务活动进行监督检查,对违反国家财政、财务制度和财经纪律的行为,应及时予以制止、纠正,性质较严重的,及时向办领导及有关部门报告并按规定予以处理。

  第十九条 建立财务管理人员相互制约机制,做到钱账分管、账务分管;支票印鉴由两名财务人员分别保管。

第六章 附 则

  第二十条 本办法由综合处负责解释,自发文之日起执行.


 
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